ביטוח חיים – פוליסת חיסכון

הטבות מס בפוליסות חיסכון

מלבד מס רווחי הון מופחת בשיעור 25% החל על הרווחים הנצברים בפוליסה, חוסכים מסוימים יכולים ליהנות מהטבות מס נוספות ומשמעותיות בהתאם לסעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה. התנאי לכך שהחוסך או בן/בת זוגו יהיו בני 60 ומעלה, ושנולדו עד לתאריך 31.12.1948 (כולל).
במידה והתנאים הללו מתקיימים, ניתן לקבל פטור ממס על הכנסות מריבית בסכום של עד כ-16,560 ש"ח בשנה ליחיד או 17,760 ש"ח לזוג (נכון לשנת 2019). מדובר בהטבת מס משמעותית, היכולה להגדיל את החיסכון הפנסיוני הפנוי למשיכה בכמה אלפי שקלים בשנה לאורך שנים מבלי לשלם מס.
כדי לקבל את הפטור, יש לפנות לחברת הביטוח בה מתנהלת הפוליסה ולבקש לבצע "מכירה רעיונית" של הנכסים בפוליסה. חברת הביטוח תפיק לחוסך אישור על תשלום המס, שאיתו ניתן לפנות למס הכנסה ולקבל החזר של המס ששולם עד לגובה הפטור המגיע. את הבקשה להחזר יש להגיש באופן פרטני מידי שנה על מנת למצות את ההטבה.

תיקון 125 ד'

תיקון 125 ד' לפקודת מס הכנסה מעניק הטבות מס משמעותיות לחוסכים בגיל פרישה המחזיקים בפוליסות חיסכון. בהתאם לתיקון, ניתן לקבל פטור ממס רווחי הון על הרווחים הריאליים בשיעור של עד כ-16,500 ש״ח בשנה (נכון ל-2019) עבור יחיד, או עד 17,760 ש״ח לזוג. התנאי המרכזי לקבלת הפטור הוא שהחוסך או בן זוגו נולדו עד ה-31.12.1948. קבלת ההטבה מותנית בביצוע ״מכירה רעיונית״ של נכסי הפוליסה, כלומר דיווח על רווח ההון הריאלי בפוליסה ותשלום המס עבורו, ואז הגשת בקשה להחזר המס בהתאם לפטור. ההטבה ניתנת רק במוצרים פיננסיים בהם הרווחים ממוסים כריבית. התיקון מהווה תמריץ משמעותי לחיסכון לגיל פרישה באמצעות פוליסות חיסכון, כאשר ההטבות יכולות להגיע לאלפי שקלים בשנה.

יתרונות נוספים של פוליסת חיסכון

בנוסף ליתרונות שהוזכרו, כמו הגמישות, הנזילות והטבות המס, פוליסות חיסכון מאפשרות גם לקחת הלוואות בריבית אטרקטיבית יחסית, מבלי לפדות את החיסכון עצמו. באמצעות שעבוד חלק מהנכסים בפוליסה לטובת חברת הביטוח, ניתן לקבל הלוואה בהליך מהיר ופשוט יחסית, לטווח ארוך (10 שנים ויותר). כך, בעת הצורך, ניתן להשתמש בכספי החיסכון מבלי לפגוע בצבירה שלו ותוך המשך השאת התשואה על הכספים המושקעים במקביל.
יתרון נוסף נוגע לאופן ההתנהלות השוטף מול הפוליסה. לרוב, פוליסות החיסכון מנוהלות באופן דיגיטלי, כך שהחוסך יכול לצפות במצב חשבונו ובביצועי המסלולים, לבצע שינויים ופעולות ולקבל מידע שוטף באופן עצמאי ונגיש, מכל מקום ובכל שעה. חברות הביטוח אף מעמידות לרשות החוסכים שירותי ייעוץ והכוונה בנוגע לניהול הפוליסה וקבלת החלטות השקעה, באופן שיכול להקל ולשפר את ניהול החיסכון לאורך זמן.
פוליסת חיסכון היא אם כן פתרון חיסכון לטווח ארוך, שמציע שילוב של גמישות, פיזור השקעות, נזילות, הטבות מס ונוחות ניהול. בהשוואה לאפיקי חיסכון אחרים כגון קופות גמל והשתלמות, פוליסת החיסכון הנה אלטרנטיבה עם יתרונות ייחודיים שעשויה להתאים למשקי בית רבים, המחפשים דרכים לחסוך לעתיד הכלכלי שלהם ושל ילדיהם.